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蘇州市多措并舉推動預算績效管理“三全”體系基本建成

來源: 發布時間:2022-02-21

  中央部署全面實施預算績效管理以來,蘇州按照中央、省統一要求,自覺服務大局,銳意改革創新,以“五新”促“五化”,財政資源配置效率和使用效益不斷提升,市本級“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理體系已基本建成。實踐過程中,蘇州注重“強化意識、夯實基礎、理順機制、多點突破、均衡發展”,打造具有蘇州特色的預算績效管理新格局。

  一、樹立“新理念”,促進績效意識普及化

  全面實施預算績效管理,不是財政部門一家的“獨角戲”,而是各級政府、預算部門、項目單位共同的責任。蘇州市委市政府高度重視,成立蘇州全面實施預算績效管理的領導小組,制定改革方案,推進改革各項任務。財政部門通過開展市級預算部門績效管理專題培訓、制作績效目標編制“輔導小視頻”等措施宣講績效管理政策和做法,強化普及績效意識、達成廣泛的績效共識,為全面實施預算績效管理奠定良好的改革氛圍。預算部門按照全面實施預算績效管理的有關要求,確定實施方案,細化目標任務,落實管理責任,“花錢先問效”的理念得以建立。項目單位將績效意識和績效方法融入項目全周期管理,規范設定績效目標,有序推進項目實施,全民績效的氛圍日益濃厚。

  二、構建“新體系”,促進績效管理規范化

  一是建立“1+N”預算績效管理制度體系。對照中央、省全面實施績效管理要求,蘇州市委市政府在全省率先出臺《關于全面落實預算績效管理的實施意見》,統籌謀劃蘇州市全面實施預算績效管理的各項工作,明確各級政府和部門任務清單與時間表。指導各縣級市(區)全部出臺貫徹落實意見,將績效管理要求延伸至鄉鎮,一以貫之推動預算績效管理全面實施。市本級相繼出臺事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效評價、績效管理成果應用、對縣市級(區)財政綜合運行考核、內部職責分工等8個管理辦法,實現績效管理制度保障。

  二是建立績效管理技術支撐體系。按照“職能-活動-項目”層級,建立完善分行業、分領域、分層次績效指標體系,形成符合部門實際、可衡量、可使用的部門個性化指標庫,目前已建成包含20個市級主管部門,7877項績效指標的部門指標庫,為實施績效管理奠定了扎實的基礎。積極引導和規范第三方機構參與績效管理,優化遴選標準,依法合規選用第三方機構,常態化組織第三方機構開展業務培訓,全程參與并指導第三方機構開展工作,提高機構執業水平。進一步完善專家咨詢機制,建立了蘇州市級預算績效管理專家庫,涵蓋了政府、財政、績效、行業等各管理領域高水平專家94名,并定期組織動態更新,專家智庫的政策咨詢和創新策源作用得到積極發揮。

  三、完善“新機制”,促進績效管理科學化

  一是關口前移,推進事前績效評估。結合項目庫建設,實現事前績效評估與項目庫的結合。新出臺政策和項目入庫前,預算部門需先開展事前績效評估,從項目設定必要性、績效目標科學性、方案可行性、投入經濟性和預算合理性等方面,對政策和項目開展事前績效評估論證,績效評估結果作為項目入庫和預算安排的重要依據。2021預算年度至2022預算年度,市本級分別對114個、168個市立項目開展了事前績效評估,實現了新增市立項目績效評估的全覆蓋。2022預算年度,市屬公立醫院設備購置項目通過事前績效評估,合理確定購置項目明細和預算金額,在申報預算基礎上壓減8%資金,通過績效管理關口的前移,嚴格預算績效管理約束。

  二是源頭把控,強化績效目標管理。結合我市實際情況,全面設置整體績效目標、政策及項目績效目標,并作為預算編報的重要必備內容。加強績效目標審核,對未按要求設定績效目標或審核未通過的不得安排預算。將績效目標審核與專家輔導相結合,邀請專家現場輔導績效目標編制,切實提高預算部門績效目標編制質量。重要績效目標與預算草案同步報送市人大,將績效目標與預算管理流程無縫對接,實現績效目標與預算申報、審核、批復、公開“四個同步”。近年來,我市預算績效目標管理范圍不斷拓展,實現了“從重點項目到全部項目、從單個項目到部門整體、從一般公共預算項目到其他三本預算項目”的延伸。2019預算年度至2022預算年度,納入市本級預算績效目標管理的項目數分別是131個、486個、558個、5550個,涉及財政資金分別為67億元、127億元、152億元、499億元。

  三是關注過程,做實預算績效監控。我市全面實施部門績效運行監控,按照“誰支出,誰負責”的原則,明確權責,采取日常監控、定期監控和重點監控相結合的方式,對績效目標實現程度和預算執行進度開展“雙監控”,發現問題及時糾正,確?冃繕巳缙诒Y|保量實現。2021預算度,各預算部門對558個項目開展日常監控,市財政部門選擇其中89個項目開展定期監控,并選擇5個績效管理各具特點的預算部門和市直屬事業單位開展績效重點監控,跟蹤分析績效運行信息,實現了對納入績效目標管理的項目“監控全覆蓋”。

  四是后端發力,豐富績效評價層次。采用績效自評價、再評價和重點評價相結合的方式,對預算編制、執行情況以及政策、項目實施效果開展績效評價。各預算部門開展績效自評價,結果報送市財政部門;市財政部門通過引入第三方機構和績效領域專家,在部門自評價基礎上開展再評價;市財政部門對重大政策、項目組織績效重點評價,通過有計劃的實施,逐步實現重大政策、項目績效重點評價滾動覆蓋。近年來,我市對2018預算年度至2020預算年度的項目開展了績效評價,項目數分別是119個、146個、452個,涉及財政資金分別為65億元、82億元、136億元,績效評價規模不斷提升,為評價結果應用夯實了基礎。

  五是多方協同,加強管理結果應用。積極發揮黨委政府、人大、社會各界對預算績效管理的促進作用,建立績效管理成果整改反饋、向黨委政府報告、人大監督、向社會公開、與考核掛鉤等機制。加大績效管理成果應用力度,將事前評估結果與新政策和項目的設立掛鉤,將績效目標與預算編制掛鉤,將績效運行監控情況與財政資金執行調整掛鉤,將績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤。對績效好的政策和項目優先保障,對績效一般的政策和項目督促改進。在安排下一年度預算時,對評價結果為“一般”的項目根據情況予以壓減預算,2020年績效評價結果“一般”的13個項目,在安排2021年度預算時予以壓減預算6423萬元;2021年績效評價結果“一般”的12個項目,在安排2022年度預算時予以壓減預算9780萬元。

  四、探索“新領域”,促進績效管理全面化

  一是探索開展政府預算績效管理。2021年我市全面深化預算制度改革,進一步完善財政運行綜合績效管理機制,制定了《2021年度蘇州市財政重點工作績效考核辦法》,在原有財政重點考核內容的基礎上,增加對預算績效管理的考核,推進全面實施預算績效管理;并建立蘇州市財政重點工作績效考核指標體系,共設置10個一級指標,27個二級指標,33個三級指標,將績效管理的理念和方法融入我市財政重點工作的考核,提高了考核工作的規范性、科學性、權威性,激勵各地區進一步提高財政資金使用效率和效益。

  二是全面推進部門整體績效管理。按照“試點先行,穩步推進”的原則,我市選擇試點部門編制部門整體績效目標、開展部門整體支出績效自評價重點評價,以點帶面,推動我市部門整體績效管理全面實施。通過部門整體績效管理的開展,進一步強化績效引領作用,全面反映預算部門整體履職效果,發揮了財政資源配置的積極作用。按照省預算一體化管理的要求,我市所有預算單位均編制了2022預算年度的部門整體績效目標,涉及財政資金601億元,實現“部門整體績效管理全覆蓋”。

  三是將其他三本預算和其他領域納入績效管理。以項目為載體,將政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算全部納入績效管理,加強四本預算之間的銜接。2019預算年度至2021預算年度,我市將70個其他三本預算項目納入績效目標管理,其中,政府性基金預算項目60個,涉及財政資金29.62億元;社會保險基金預算項目5個,涉及財政資金6.57億元;國有資本經營預算項目5個,涉及財政資金2.58億元。選擇蘇州市大病保險政策項目開展社會保險基金預算績效重點評價,深度反映問題并提出相應改進建議,有效推動政策優化。對蘇州市鄉村振興建設引導基金開展績效評價工作,從政策效果、資金使用效率、安全性、基金管理運行規范性四個角度,全方位評價基金的運營動態和效能預期。對吳江餐廚廢棄物處置PPP項目開展績效重點評價,對項目產出、實際效果、成本收益、可持續性等方面進行評價,并逐步建立PPP項目與績效掛鉤的付費機制,進一步強化對PPP項目的監管。對專項債券項目資金開展全流程績效管理,提高專項債券資金使用效益,有效防范政府債務風險。

  五、拓寬“新思路”,促進績效管理均衡化

  一是明確財政內部職責分工,積極發揮業務處室預算績效管理促進作用。蘇州預算績效管理起步較早,以績效重點評價作為切入點開展績效管理工作,逐步形成以項目支出為主的一般公共預算績效管理體系,并不斷延伸和拓展,連續多年在全省預算績效管理考核評比中處于領先地位。為更好推動其他三本預算和其他各類財政資金的預算績效管理,蘇州市財政局制定了全面實施預算績效管理內部職責分工辦法,加強業務工作統籌,對各項績效管理工作進行具體安排,并明確責任處室;制定績效評估、監控、評價等內部工作規程,同時完善細化預算績效管理內控制度,將財政內部各項預算績效管理工作的具體流程以及各業務處室間的銜接與配合規則規范固定下來,業務處室深度參與全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設。

  二是強化部門主體責任,有序推動部門自主開展預算績效管理。全面實施績效管理意見明確,各部門是預算資金的使用者,是預算績效管理的責任主體,要牢固樹立績效意識,切實轉變思想觀念,積極推動部門自主開展預算績效管理。2020年以來我市選取市交通局、市教育局等8家預算部門,試點部門自主績效管理,對33個新增項目、10.8億元財政資金開展事前績效評估,對196個項目、4.4億元財政資金開展全過程績效管理。通過主管部門的牽頭引領,組織帶動本部門及單位開展預算績效管理,并對管理結果進行有效應用,切實增強部門的預算統籌能力,實現了要我有績效我要有績效轉變、單個項目推動向部門整體推動轉變、由預算績效向績效預算轉變”三個轉變。

  三是加強上下聯動,形成全市預算績效管理整體推進工作局面。市財政部門制度、流程、指標庫、專家庫等方面,加強對市區財政預算績效管理工作的指導。連續多年組織全市預算績效管理工作會議、績效管理業務培訓,強化全市預算績效管理工作溝通交流,積極分享好的經驗和做法,共享好的績效管理資源。每年度市財政對區財政開展預算績效管理工作考核,對工作突出地區予以通報表彰。各市(區)在全面實施預算績效管理中亮點頻現:常熟市從評價方式、評價程序、評價周期三維度推動績效目標管理,實現績效管理“質”與“量”的新突破;昆山市拓展績效管理范圍,加大績效結果應用,完善全流程績效管理閉環;吳中區探索構建績效目標分類管理體系,主動踐行預算績效一體化路徑;工業園區創新提出“事前評估與政策更新相結合、自評價和重點評價相結合、項目基建和運營相結合”三個結合,評價結果更好地促進工作完善。全市預算績效管理的廣度和深度、質量和效率都有了明顯提升。

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