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為科研人員賦能、加力、護航

——業內專家解讀《國家自然科學基金資助項目資金管理辦法》

作者:惠夢 來源:中國財經報 發布時間:2021-12-07

  

  為落實《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》國辦發〔2021〕32號,以下簡稱32號文)文件精神,完善國家自然科學基金項目資金的管理和使用,財政部和國家自然科學基金委員會(以下簡稱自然科學基金委)此前對《國家自然科學基金資助項目資金管理辦法》進行了修訂。

  記者采訪的多位業內人士表示,修訂后的資金管理辦法讓科研人員經費使用自主權更大了,科研人員干事創業環境更好、干勁更足了,科研經費使管理相關主體責任更明確了,為科研人員創造更多創新成果進一步賦能、加力、保駕護航。

  充分尊重科研規律 擴大經費管理自主權

  按照新修訂的資金管理辦法,自然科學基金項目資金管理分為包干制和預算制。對于包干制項目,新辦法明確了資金申請、審批及管理流程。對于預算制項目,提出了進一步簡化預算編制、下放預算調劑權等一系列措施。

  自2019年全國“兩會”上,李克強總理首次提出開展科研項目經費包干制試點以來,科技界展開積極探索,自然科學基金委率先在2019年批準資助的國家杰出青年科學基金項目開展包干制試點,取得了積極成效。

  “新修訂的資金管理辦法明確提出包干制項目無需編制預算,經費由項目負責人自主決定使用,無需履行調劑程序等,全面落實了科研誠信制,在貫徹李克強總理指示和落實32號文件精神方面起到了良好的示范作用!敝袊茖W院自動化所總會計師李玉杰說。

  在充分放權的同時,新辦法提出依托單位應當制定項目經費包干制管理規定。在北京航空航天大學經濟管理學院副院長吳俊杰看來,包干制雖然給科研經費使用松綁,但不能“一松了事”。吳俊杰介紹說,北京航空航天大學參照預算制項目,對包干制項目開展了事中監督,通過強化過程監督加強科研經費管理,提高科研經費使用效益。

  新辦法中,預算制項目變化對科研人員的影響同樣不容小覷。李玉杰認為,新辦法在科研項目初始階段將直接費用預算編制科目精簡設備費、業務費、勞務費三類,業務費和勞務費在項目進行過程中允許自主調整預算安排,在項目結題后明確結余經費不再收回,從科研全鏈條出發為科研人員減負。

  在吳俊杰看來,原辦法對直接費用預算調劑權有較多限制,新辦法對于預算調劑權的設置更加符合科研實際!按蟮目蒲袃x器設備要通過單位招投標或采買程序,所以新辦法將設備費預算調劑權全部下放給了依托單位,不再需要自然科學基金委審批;在勞務費、業務費方面,基本是科研人員自己開銷、報銷,所以新辦法將勞務費、業務費的調劑權全部由依托單位下放給項目負責人!眳强〗苷f。此外,新辦法規定間接費用不得調增,體現了科研項目經費管理“松緊結合”的邏輯。

  新辦法提出,計算類儀器設備和軟件工具可在設備費科目列支!斑^去這部分預算列支在‘出版/文獻/信息傳播/知識產權事務’科目中,隨著計算機軟件采購需求加大,將其調整為設備費列支,分類更加科學,避免了預算審核質疑,是新辦法與時俱進、傾聽科研人員呼聲的體現!眳强〗苷f。

  考慮到基礎研究具有連續性的特點,新辦法修改了原辦法對結余資金留用和收回的規定!敖Y余資金留歸依托單位使用,科研人員不再‘突擊花錢’。另外,新辦法要求依托單位將結余資金統籌安排用于基礎研究直接支出,并優先考慮原項目團隊科研需求,給予了項目依托單位更多話語權!眳强〗苷f。

  充分尊重科研人員 加大減負激勵力度

  科研項目資金用于“人”方面的支出主要有兩項。一是勞務費,用于沒有工資性收入的項目聘用研究人員等,沒有比例限制;二是績效支出,用于對科研人員的激勵,由單位在間接費用中統籌安排。由于間接費用設有比例限制,有時會導致“有錢不可以發”的情形。

  為了改變這一情況,新辦法落實32號文件精神,進一步提高間接費用比例,對科研人員的激勵達到了“前所未有”的力度——對于預算制項目,間接費用一般按照不超過項目直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定,并實行總額控制。其中,將500萬元及以下部分提高至30%(原辦法是20%);超過500萬元至1000萬元的部分為25%(原辦法是13%);超過1000萬元的部分為20%(原辦法是10%)。對于數學等純理論基礎研究的預算制項目間接費用比例進一步提高至60%、50%和40%。

  此外,新辦法還進一步明確相關績效獎勵支出要向創新績效突出的團隊和個人傾斜;在過去勞務費開支范圍放開的基礎上,根據基層科研人員呼聲,進一步在勞務費列支內容中增加了住房公積金,也就是說,科研項目聘用人員的“五險一金”均可以從科研經費中列支。

  為了減輕科研人員事務性負擔,新辦法還就全面落實科研財務助理制度、改進財務報銷管理方式、優化科研儀器設備采購提出了一系列要求?蒲腥藛T紛紛表示,未來科研活動中的繁文縟節將會越來越少,干事創業的環境將會更好,他們的干勁也會更足。

  “很多時候科研人員抱怨科研財務管理工作,實際上是由于對財務制度和變化不熟悉,有了財務助理這層‘緩沖’,科研人員就可以從繁瑣的事務性工作中解脫出來,把更多精力投入到科研工作中!中國科學院大學物理科學學院教授鄭陽恒說,中國科學院大學已經全面推行科研財務助理制度,規定不允許使用學生非專業人士做財務助理工作,力求為老師提供更專業的財務服務。

  李玉杰注意到,為了減輕科研人員負擔,新辦法提到改進財務報銷管理方式,充分利用信息化手段!艾F在各單位已經全面推廣財務信息化系統,未來在推廣財務報銷的無紙化方面,也將更多運用智能化、數字化技術,讓數據在科研人員、財務助理、單位管理部門和自然科學基金委之間傳遞,讓數據多跑路,讓科研人員少跑腿!崩钣窠苷f。

  此外,新辦法提出對于需開展中期項目檢查的預算制項目,可由自然科學基金委組織專家同步對資金的使用進行檢查或評估!柏攧諜z查是很嚴肅的事情,一些千萬元級別的大項目,中期預算評審往往需要聘請第三方財務專家來進行,新辦法將項目評審和預算評審合并,由自然科學基金委來組織,為科研人員和單位節約了精力,提高了效率!眳强〗苷f。

  充分明確責任主體 為政策落地保駕護航

  科研項目經費管理“松綁”“放權”之后,如何避免“一放就亂”?新辦法明確提出,要改進科研績效管理和監督檢查。

  在健全科研績效管理機制方面,新辦法提出進一步強化績效導向,規定自然科學基金委應當建立項目資金績效管理制度,對項目資金管理使用效益進行績效評價。加強分類績效評價,健全差異化的績效評價指標體系,強化績效評價結果運用,將績效評價結果作為項目調整、后續支持的重要依據。同時規定依托單位應當切實加強績效管理,引導科研資源向優秀人才和團隊傾斜,提高科研經費使用效益。

  在強化科研項目經費監督檢查方面,新辦法提出進一步強調依托單位法人責任,要求其制定內部管理辦法,落實項目預算調劑、間接費用統籌使用、勞務費管理、結余資金使用等管理權限。完善內部控制和監督制約機制,動態監管資金使用并實時預警提醒,確保資金合理規范使用;加強支撐服務條件建設,提高對科研人員的服務水平,建立常態化的自查自糾機制,保證項目資金安全。辦法強調了項目負責人是項目資金使用的直接責任人,對資金使用的合規性、合理性、真實性和相關性負責。進一步規范了項目資金使用行為,列舉了項目資金管理使用中的禁止性行為,共10條,擴充了原辦法中“五不得行為”。

  “強調落實法人主體責任是新辦法的一大亮點。”李玉杰說,這是落實放管服改革,政府管理部門放得開、放得下,讓法人單位接得住、管得好的一個關鍵環節和關鍵手段,即讓法人單位的管理主體真正發揮作用,真正從法人治理的角度為科學家提供服務。

  吳俊杰認為,新辦法從績效管理機制鏈條出發,明確了相關責任人,包括增加了對財政部、自然科學基金委及其相關工作人員、評審專家等的法律責任!按伺e能夠讓所有績效管理機制的利益相關者或參與者更容易各司其職,讓監管切實發揮作用!眳强〗說。

  值得一提的是,新辦法要求項目資金管理建立承諾機制。依托單位應當承諾依法履行項目資金管理的職責。項目負責人應當承諾提供真實的項目信息,并認真遵守項目資金管理的有關規定。依托單位和項目負責人對違反承諾導致的后果承擔相應責任。失信情況應當納入信用記錄管理,對嚴重失信行為實行追責和懲戒。

  “在科研經費管理中推行承諾機制,是充分落實李克強總理提出‘要信任科學家’的進一步措施!崩钣窠苷f,自然科學基金委繼2019年在國家杰出青年科學基金項目試點包干制之后,進一步將包干制推廣到其他項目領域,也是在監督管理機制方面的重要創新。

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